FP2級の学習で躓いたところは、AIに聞いて勉強してたのです

以下の内容、ふざけているように見えるかもしれません。でも、AIに向かって「犬にもわかるように」とかのいわゆる「”人間以外にも伝わるように”教えて下さい」と言うと、難しいことも結構わかりやすく教えてくれることに気付いたんです。わかりづらいのもありますが…。たまに、「いやいやいや、AIさん！相手が犬だからってその表現は失礼じゃないかい？」って思うような表現をされますけど、教わる立場ゆえ致し方なし…。

ということで、AIとのやり取りを記事にしてみましたので、FPの学習で同じようなところで悩んでいる方、ぜひ参考にしてみてください！

最初のプロンプトは、

です。

💰 贈与・税金・扶養の話

1. 所得控除 vs 税額控除🐾

所得控除とは？

「税金を計算する前の収入から差し引くもの」だワン！

• どう働く？
  税金を計算する基準となる「課税所得」を減らしてくれる。
  つまり、収入を減らして税金を軽くするイメージ。
• 例えると
  大きな骨（収入）から、少し削って（控除）税金の負担を軽くしてくれる感じだワン！

具体例

• 基礎控除：誰でも受けられる控除（48万円）。
• 扶養控除：養っている家族がいる場合に受けられる控除。
• 医療費控除：たくさんの医療費を使ったときの控除。

税額控除とは？

「計算された税金から直接引いてくれるもの」だワン！

• どう働く？
  計算後の税額を直接減らす。
  つまり、税金そのものを軽くしてくれるイメージ。
• 例えると
  すでに決まった散歩の時間（税金）から、直接削る（控除）感じだワン！

具体例

• 住宅ローン控除：住宅ローンを利用して家を買ったときに受けられる控除。
• 配当控除：株式の配当金に対して受けられる控除。
• 外国税額控除：海外で税金を払ったときに、二重課税を防ぐための控除。

所得控除と税額控除の違い

項目	所得控除	税額控除
減らす対象	課税所得（税金を計算する元の収入）	税額（計算後の税金）
影響の仕方	税金の計算の前段階で収入を減らす	計算後の税金を直接減らす
具体例	基礎控除、扶養控除、医療費控除など	住宅ローン控除、配当控除、外国税額控除など
減税の効果	所得税率が高いほど効果が大きい	誰にでも同じ効果がある

簡単な例で違いをイメージ

所得控除の場合：

• 収入500万円
• 所得控除50万円
  → 税金を計算する基準は450万円になるワン。

税額控除の場合：

• 計算された税金50万円
• 税額控除10万円
  → 実際に払う税金は40万円になるワン！

まとめ

✅ 「税金の計算を軽くする仕組み！」

• 所得控除 → 「収入」を減らして、課税される金額を少なくする。
• 税額控除 → 「税金そのもの」を直接減らす。

👉 「税金を少なくする2つの方法」 だワン！🐾✨

2. 暦年課税と相続時精算課税制度（2024年改正対応）🐾

暦年課税

「ご主人が毎年ちょっとずつおやつをくれる」方法。

• どういうもの？
  毎年、一定額まで（110万円まで）は税金を払わなくていい仕組み。
• 例えると？
  ご主人が毎年少しずつ「おやつ」をくれる。たくさんもらいすぎると税金（罰として散歩を1回減らされる感じ）がかかるよ。

相続時精算課税制度

「一度にどっさりおやつをもらえるけど、あとで精算する」方法。

• どういうもの？
  最初にたくさん（2500万円まで）まとめて財産をもらえる。ただし、もらった分を最終的に全部相続のタイミングで計算しなおして税金を払う。
• 例えると？
  ご主人が一度にどっさり「おやつ」をくれる。でも、ご主人が「後で計算して帳尻合わせるからな！」と言っていて、のちのち帳尻を合わせる必要がある。

違いを簡単にまとめると：

• 暦年課税：「毎年ちょっとずつ」もらって、税金がかかりにくい。
• 相続時精算課税：「一度にどっさり」もらえるけど、あとでまとめて税金を計算する。

犬の君にとっては「毎年ちょっとずつおやつ」か「一気にたくさんおやつ」かの違いだね！どっちが嬉しいかは、その時の気分次第かも！ 🐾

🐕 どっちを選ぶ？

選択肢	おやつの受け取り方	メリット	デメリット
🌟 暦年課税	毎年110万円分のおやつをコツコツもらえる 🍖→🍖→🍖	相続財産を少しずつ減らせる！& 税金がかかりにくい	一度にたくさんのおやつはもらえない
🌟 相続時精算課税	いきなり2500万円分のおやつをドカンともらえる 🍖🍖🍖🍖🍖🍖	すぐにたくさんのおやつが手に入る！	将来、おやつをもらった分をまとめて清算（相続財産に加算）

✅ 「毎年コツコツおやつをもらって、賢く食べたい！」 → 🌟 暦年課税
✅ 「お腹いっぱいおやつを一気にもらって、あとで清算でもOK！」 → 🌟 相続時精算課税

まとめ

項目	暦年課税	相続時精算課税（2024年改正後）
年間の非課税枠	110万円まで	110万円まで（改正後適用）
110万円超の贈与	超えた分に贈与税がかかる	超えた分は累計2,500万円まで贈与税なし
贈与税の申告	110万円超の場合のみ必要	110万円以下なら不要（2024年改正）
相続時の扱い	相続財産に加算されない	110万円以下は加算不要！それ以上は相続財産に加算
変更可能か？	毎年自由に選べる	一度選ぶと変更不可

✅ 「相続税対策をしたいなら → 暦年課税」
✅ 「今すぐ大きな財産を移したいなら → 相続時精算課税」

👉 「コツコツ贈与 vs 一括贈与」 で選ぶのがポイントだワン！🐾✨

3. 103万円 vs 130万円問題🐾

扶養控除に関係する「103万円」

何の基準？

これは、所得税や住民税で「扶養控除」や「配偶者控除」が適用される基準だワン！

仕組み

• 給与収入が103万円以下の人は、所得税がかからない。
• 扶養する側（例えば夫や親）が扶養控除や配偶者控除を受けられる。

計算のポイント

• 給与収入が103万円だと、以下の控除が適用されるワン：
  1. 給与所得控除：55万円
  2. 基礎控除：48万円
  103万円 – 55万円（給与所得控除） – 48万円（基礎控除） = 0円（課税所得がない！）

健康保険に関係する「130万円」

何の基準？

これは、社会保険（健康保険・厚生年金）の扶養に入れるかどうかの基準だワン！

仕組み

• 給与収入が130万円以下だと、扶養家族として社会保険料を払わずに済む。
• 130万円を超えると、自分で社会保険に加入しなければならなくなる。

注意点

• 130万円は、パートやアルバイトなどの年収の合計が基準。
• 一部の会社では、週の労働時間や規模によって106万円が基準になることもあるワン（従業員501人以上の企業など）。

103万円と130万円の違いまとめ

基準額	関係する制度	超えるとどうなる？
103万円	所得税・住民税	扶養者（配偶者や親）が控除を受けられなくなる。本人に所得税がかかる可能性あり。
130万円	社会保険（健康保険）	扶養から外れ、自分で社会保険料を支払う必要がある。厚生年金に加入する場合もあるワン！

どっちを意識すればいい？

• 扶養者側の節税を優先するなら → 103万円を超えないようにする。
• 社会保険料を払いたくないなら → 130万円を超えないようにする。

簡単なイメージ

• 103万円 → 税金に関係する基準。
• 130万円 → 社会保険に関係する基準。

👉 「税金は103万円、社会保険は130万円が境目！」 だワン！🐾

4. 相続税の二割加算🐶

🐾 二割加算とは？

相続や遺贈（遺言による財産の譲渡）で財産をもらう人の中には、相続税が通常より「2割増し」になるケースがあるワン！

二割加算の対象者

相続税が二割加算されるのは、次のような人が財産を受け取った場合ワン：

1. 法定相続人ではない人

• 例えば、甥っ子や姪っ子、友人、遠い親戚など。

2. 兄弟姉妹

• 法律上の相続人だけど、配偶者や子ども、親ではない兄弟姉妹も対象。

二割加算されない人

次のような人は、2割加算の対象外だワン：

• 配偶者
• 子ども（養子も含む）
• 孫（代襲相続や養子も含む）
• 親
• 祖父母

具体的な仕組み

例えば、100万円の相続税がかかる場合：

• 対象外の人 → そのまま100万円。
• 2割加算対象の人 → 100万円 × 1.2（2割増し） = 120万円。

どうして二割加算があるの？

これは「相続人との親しさ（親族関係の近さ）によって税負担を調整するため」だワン！
親族関係が遠い人や、法定相続人ではない人が財産を受け取る場合は、負担が重くなる仕組みになっているんだワン。

注意点

• 養子縁組をしておくと、対象から外れるケースがあるワン。
• 遺言書を使った相続でも、このルールは適用されるから要チェックだワン！

まとめると、「近い家族」以外が相続すると税金が2割増えることがある仕組みだワン！🐕✨

🐕 二割加算の対象者

相続人の種類	二割加算の有無
配偶者・子ども・親（直系尊属）	対象外（加算なし）
兄弟姉妹・甥姪・第三者（友人など）	対象（相続税が2割増し）

👉 「親しい家族以外が相続すると、おやつ（相続税）が増えるルール！」 🍖🐕

🏠 不動産・相続の話

5. 借地権とは？🐶

土地を借りて建物を建てるための権利だワン！

• 土地を持っている人（地主さん）から、建物を建てる目的で土地を借りるときに発生する権利。
• 借地権があれば、借りた土地を長期間使えるんだワン。

借地権の主な種類

1. 普通借地権
   • 一般的な借地権で、契約期間は最低30年。
   • 更新できるけど、更新時に地主さんから条件変更を提案されることがあるワン。
2. 定期借地権
   • 契約期間が決まっていて更新できないタイプ。
   • 主に次の3つがあるワン：
     • 一般定期借地権：50年以上の契約。
     • 事業用借地権：10年以上50年未満の事業用限定。
     • 建物譲渡特約付き借地権：地主さんが建物を買い取る特約付き。
3. 借家権（地代を払わないタイプ）
   • 借地権とは違うけど、関連してよく話題になる。建物を使う権利のことだワン！

借地権があるとどうなる？

1. 土地を買わなくても建物が持てる
   → 初期費用が抑えられるワン！
2. 地主さんの許可が必要なことが多い
   → 建物を売るときや契約の更新時に注意が必要だワン。
3. 借地権も財産として評価される
   → 売却したり相続することもできるんだワン！

借地権のメリットとデメリット

メリット：

• 土地を買うより初期コストが安い。
• 長期間にわたって土地を使える。

デメリット：

• 地代（毎月の支払い）が必要。
• 契約更新や建物売却の際に地主さんとの交渉が必要。

借地権が重要な理由

• 不動産の価値に影響する。
• 売買や相続のときに注意が必要なポイントが多い。

犬にも伝わるワンフレーズまとめ

• 借地権は、「よその庭を借りて自分のドッグハウスを建てる権利」だワン！
• しっかりルールを守って、地主さんとの関係を良好にすることが大事だワン！🐾

6. 路線価方式とは？

土地の価値を計算する方法のひとつで、国税庁が毎年発表する「路線価」をもとに計算するワン！

• 路線価：道路に面する土地1㎡あたりの価格（単位：千円）。
  例：路線価が「200D」なら、その道路に面する土地は1㎡あたり20万円。

基本の計算式

　　土地の評価額 = 路線価 × 土地面積（㎡）

　　例：路線価20万円 × 土地100㎡ = 2000万円

自用地・借地権・貸宅地・貸家建付地の違い

それぞれの土地の使われ方で評価額が変わるワン！

① 自用地　 自分が使っている土地。

• 評価額：そのまま路線価 × 面積で計算する。

② 借地権　 他人の土地を借りて、自分の建物を建てている場合の権利。

• 評価額：借地権評価額 = 路線価 × 面積 × 借地権割合
  　　　　※借地権割合は地域ごとに違う（50%～90%くらい）。

③ 貸宅地　 他人に貸している土地（借地権付きの土地）。

• 評価額：貸宅地評価額 = 路線価 × 面積 × （1 – 借地権割合）
  　　　　※「貸している分だけ価値が下がる」イメージだワン！

④ 貸家建付地　　貸している建物が建っている土地。

• 評価額：貸家建付地評価額 = 路線価 × 面積 × （1 – 借地権割合 × 借家割合）
  　　　　借家割合は通常30%（0.3）。

具体例で解説！

土地面積100㎡、路線価20万円、借地権割合70%、建物の借家割合30%の場合：

① 自用地

　　評価額=20万円×100㎡=2000万円

② 借地権

　　評価額=20万円×100㎡×0.7=1400万円

③ 貸宅地

　　評価額=20万円×100㎡×(1−0.7)=600万円

④ 貸家建付地

　　評価額=20万円×100㎡×{1−(0.7×0.3)}=20万円×100㎡×0.79=1580万円

路線価方式（評価額の計算）🐾

土地の種類	計算方法
自用地	路線価 × 面積
借地権	路線価 × 面積 × 借地権割合（例：C＝70%）
貸宅地	路線価 × 面積 × (1 – 借地権割合)
貸家建付地	路線価 × 面積 × (1 – 借地権割合 × 借家割合)

👉 「おやつを分けると、みんなの取り分が変わる」イメージだワン！🍖🐕

覚えやすいイメージまとめ

• 自用地：そのまま使う土地 → フルの価値。
• 借地権：借りている権利 → 価値の一部。
• 貸宅地：貸している土地 → 少し安くなる。
• 貸家建付地：貸している建物付き → さらに安くなる。

ポイント

1. 借地権割合がキーだワン！
   • その土地がどれくらい「自由に使えるか」を表している。
2. 計算式を小分けに理解すると分かりやすいワン！

アルファベットの意味

路線価の数字の後ろにあるアルファベットは、その道路に面する土地の借地権割合を表す記号だワン！

借地権割合とは？

• 借地権がどの程度の割合で評価されるかを示す割合。
  例：借地権割合が70%の場合、土地の評価額の70%が借地権の価値になる。

アルファベットごとの借地権割合

アルファベット	借地権割合
A	90%
B	80%
C	70%
D	60%
E	50%

どう使うの？

土地が「借地」になっている場合、次の計算で評価額を出すワン：借地権評価額=路線価×面積×借地権割合

具体例

• 路線価：200万円
• 面積：100㎡
• 借地権割合：C（70%）

　　200万円×100㎡×0.7=1400万円

貸宅地評価額

貸宅地の場合は「地主側」の評価を出すため：貸宅地評価額=路線価×面積×（1−借地権割合）

例：200万円×100㎡×（1−0.7）=600万円

まとめ

• アルファベットは「借地権割合」を示していて、土地の利用価値に関わる重要な要素だワン！
• A（90%）は借地権の割合が大きい（ほぼ借地の価値）。
• E（50%）は借地権の割合が小さい（地主側の価値が大きい）。

路線価の単位

• 路線価の数値（例：200C）の「200」部分は、1㎡あたりの価格を千円単位で表しているワン。
  • 200C → 1㎡あたり20万円（200 × 1,000円）。
  • 150D → 1㎡あたり15万円（150 × 1,000円）。

アルファベットの役割

アルファベット（例：C、D）は、「借地権割合」を示しているだけで、路線価の単位には影響しないワン。

まとめ

• 路線価の数値部分は、1㎡あたりの価格（千円単位）。
• アルファベット（A～E）は「借地権割合」の目安を示している。

だから、路線価の計算では「千円単位で面積を掛け算」するだけだワン！🐕✨
他にも疑問があれば気軽に聞いてほしいワン！📚

7. 指定建ぺい率（建物を建てられる割合）🐾

指定建ぺい率とは？

「土地に建物をどれくらい建てていいかの割合」を決めるルールだワン！

建ぺい率の基本

計算式

　　建ぺい率=（建物の建築面積÷土地面積）×100

• 建築面積：建物の1階部分の面積（屋根のある部分）。
• 土地面積：建物が建っている土地の面積。

例

• 土地が100㎡で、建物の建築面積が50㎡の場合：　建ぺい率=(50㎡÷100㎡)×100=50

指定建ぺい率とは？

法律で「この土地には何%まで建物を建てていいですよ」と決まっているルールだワン。

• 例：指定建ぺい率が60%の土地なら、土地面積の60%まで建築面積を使える。

なぜ建ぺい率があるの？

1. 風通しや日当たりを確保するため。
2. 防災のために空地を確保する。
   → 道路が狭い場所でぎっしり建物があると、火事や災害時に危険だからワン！

緩和条件がある場合も！

条件によっては、建ぺい率が少し緩和されることもあるワン。

角地の緩和

• 角地（2つの道路に面している土地）は、風通しや安全性が高いので、指定建ぺい率に10%上乗せされることがある。
  • 例：指定建ぺい率が60% → 70%に！

防火地域の緩和

• 防火地域で耐火建築物を建てる場合も、建ぺい率が緩和されることがある。

建ぺい率と容積率の違い

ついでに「容積率」も簡単に説明するワン！

• 建ぺい率：土地に建物を建てられる面積の割合（平面的なルール）。
• 容積率：土地に建物を建てられる延べ床面積の割合（立体的なルール）。

まとめ

• 建ぺい率は「土地に建物をどれくらい建てていいか」を示すもの。
  →　つまり、土地の何％まで建物を建ててもOK？ というルール！
  →　例えば… 「建ぺい率50%」なら、半分まで建物OK！
  👉 「ドッグランの半分までなら小屋を建てていいよ！」 って決まりだワン！🐶
• 指定建ぺい率を守ることで、街全体の風通しや防災が保たれるんだワン！

他にも分からないことがあれば、気軽に聞いてほしいワン！🐕✨

8. みなし相続財産🐾

普通の相続財産とは？

• 亡くなった人が所有していた財産そのものだワン。
• 具体例：
  • 土地や家
  • 預貯金
  • 株式などの金融資産
  • 貴金属や車

これらは、亡くなった時点でその人が持っていた財産として、相続税の対象になるワン！

みなし相続財産とは？

• 亡くなった時点ではその人の名義ではないけど、相続財産として扱われる財産だワン。
• 具体的には、亡くなった人の死亡をきっかけに発生する財産や権利のこと。

具体例

1. 生命保険金（受取人が指定されているもの）
   • 亡くなった人の名義ではないけど、相続税の対象になる。
   • ただし、非課税枠（500万円 × 法定相続人の人数）があるワン！
2. 死亡退職金
   • 亡くなった人の勤めていた会社が遺族に支給するお金。
   • これも非課税枠（500万円 × 法定相続人の人数）が適用される。

普通の相続財産とみなし相続財産の違い

項目	普通の相続財産	みなし相続財産
財産の状態	亡くなった時点で本人が持っている財産	亡くなったことで発生する財産
例	土地、建物、預貯金、株式など	生命保険金、死亡退職金など
非課税枠の有無	基本的に非課税枠はなし	生命保険金や死亡退職金に非課税枠がある（500万円×法定相続人）
相続税の対象	対象になる	対象になる

なぜみなし相続財産があるの？

• 亡くなった人の資産が、相続財産として課税逃れにならないようにするためだワン。
• 例えば、生命保険金は受取人名義になるけど、実質的には亡くなった人が遺族のために用意した財産だから、相続税の対象にするんだワン。

簡単にまとめると！

• 普通の相続財産 → 亡くなった時に本人が持っていた財産。
• みなし相続財産 → 亡くなったことで発生する財産（生命保険金や死亡退職金）。

どちらも相続税の計算に含まれるけど、みなし相続財産には非課税枠があるから、上手に活用するとお得だワン！🐕✨

9. 遺留分🐶💰

遺留分とは？

遺留分は、遺言などで財産を全部他人に渡された場合でも、最低限の取り分を相続人が確保できる権利だワン！

• 遺留分を持つ人（遺留分権利者）：
  1. 配偶者
  2. 子ども（代襲相続人も含む）
  3. 親（直系尊属）
• 兄弟姉妹には遺留分がないので注意だワン！

遺留分の割合

遺留分の割合は、法定相続人の関係によって次のように決まるワン：

相続人の組み合わせ	遺留分の割合
配偶者や子どもがいる場合	1/2
直系尊属のみ（親や祖父母）	1/3

遺留分の計算の流れ

遺留分を計算するための手順を整理するワン！

① 遺留分の対象となる財産を計算

遺留分の計算には「遺留分算定の基礎財産」を使うワン：
　遺留分算定の基礎財産=（相続開始時の財産）+（生前贈与）−（相続債務）

② 遺留分の金額を計算

　遺留分=遺留分算定の基礎財産×遺留分の割合

③ 各相続人の取り分（遺留分権利者ごと）を算出

　遺留分全体を法定相続分に応じて分けるワン！

具体例で解説！

ケース：配偶者と子ども2人がいる場合

• 相続財産（基礎財産）：3000万円
• 遺留分の割合：1/2（配偶者と子どもがいる場合）

ステップ① 遺留分の全体を計算

　遺留分=3000万円×1/2=1500万円

ステップ② 各相続人の取り分を計算

• 法定相続分：
  • 配偶者：1/2
  • 子ども：1/4ずつ

遺留分を法定相続分で分けると：

• 配偶者の遺留分：1500万円 × 1/2 = 750万円
• 子ども1人あたりの遺留分：1500万円 × 1/4 = 375万円

法定相続分との違い

• 法定相続分：遺産をどの割合で分けるかの基準。
  → 遺言がない場合、これに従う。
• 遺留分：最低限確保できる権利。
  → 遺言などで法定相続分より少なくされた場合でも、遺留分を請求できるワン！

簡単なまとめ

• 遺留分は、最低限の取り分を確保するための権利！
• 遺留分の計算：
  1. 基礎財産を出す。
  2. 遺留分割合をかける。
  3. 法定相続分で分配する。

誰が相続人？	最低限もらえる割合（遺留分）
配偶者＋子ども	1/2
親だけ（子どもなし）	1/3
兄弟姉妹	遺留分なし！

👉 「最低限のおやつは守られるルール」 だワン！🍖✨

🏥 保険・年金・社会保障

10. 国民年金基金 vs 付加年金🐕

国民年金基金

「ごちそう定食を毎月予約するイメージ」

• どういうもの？
  国民年金（基礎年金）に上乗せして、将来の年金を増やすための仕組み。
  自営業やフリーランスなど、第1号被保険者の人が対象。
• 特徴
  • 月々の掛金：自由に設定（ただし上限あり）。
  • もらえる金額：事前に固定されている（確定給付型）。
  • 控除のメリット：掛金全額が所得控除になる！
  • 途中解約は基本できない。
• 例えると
  毎月「ごちそう定食」を予約している感じ。先にどれくらいの量のごちそう（年金）をもらえるか決まっているワン！

付加年金

「おやつをちょっと足す感じ」

• どういうもの？
  国民年金（基礎年金）に月々400円を追加して、将来の年金を少し増やす方法。
• 特徴
  • 月々の掛金：一律400円。
  • もらえる金額：追加した月数 × 200円（例えば10年加入なら200円×120ヶ月＝24,000円/年）。
  • 控除のメリット：払った400円は所得控除になる！
  • 途中解約は不要（国民年金保険料を払わなくなれば自動終了）。
• 例えると
  毎月のおやつ（年金）に「ちょっとだけトッピング」している感じワン！

大きな違い

項目	国民年金基金	付加年金
掛金	自由に設定（上限あり）	一律400円
受け取れる額	事前に決まった金額（確定給付型）	月数 × 200円
所得控除	掛金全額が対象	400円も対象
途中解約	基本できない	不要（自動終了）
メリット	将来の年金を大きく増やせる	少額で手軽に増やせる
デメリット	解約不可・掛金が高い可能性あり	増やせる金額が少なめ

まとめ

• 大きく年金を増やしたいなら → 国民年金基金がオススメ！
• 手軽に少し増やしたいなら → 付加年金がピッタリ！

ワンワン、おやつ（年金）を増やして将来も安心して暮らそうワン！🐕✨

項目	国民年金基金	付加年金
毎月の掛金	自由に設定（上限あり）	400円固定
将来もらえる額	事前に決まっている	200円×支払月数
解約	基本できない	不要（自動終了）

👉 「大きく増やしたいなら → 国民年金基金」「手軽に増やしたいなら → 付加年金」 だワン！🐾

11. 6つの係数🐕

6つの係数一覧

FP2級では次の6つの係数が重要だワン：

1. 現価係数
2. 終価係数
3. 資本回収係数
4. 減債基金係数
5. 年金現価係数
6. 年金終価係数

覚え方のコツ：「ワンフレーズでイメージ！」

次のフレーズでイメージすると覚えやすいワン：　「げんしゅう、しげん、ねんねん」（現・終、資・減、年・年）

フレーズの内訳：

1. げん（現価係数）
   • 将来の1円が今いくらかになるかを計算する。
2. しゅう（終価係数）
   • 今の1円が将来いくらになるかを計算する。
3. し（資本回収係数）
   • 今の元金を分割して毎年いくらずつ受け取るか。
4. げん（減債基金係数）
   • 将来の目標金額を毎年いくら積み立てればいいか。
5. ねん（年金現価係数）
   • 毎年の一定額が、現在価値でいくらか。
6. ねん（年金終価係数）
   • 毎年の一定額が、将来いくらになるか。

覚え方のポイント

1. 現価と終価がペア
   • 「現価」：未来の価値を現在に変換。
   • 「終価」：現在の価値を未来に変換。
2. 資本回収と減債基金がペア
   • 「資本回収」：元金を分割して回収する計算。
   • 「減債基金」：将来の目標金額を積み立てる計算。
3. 年金現価と年金終価がペア
   • 「年金現価」：毎年受け取るお金の現在価値を計算。
   • 「年金終価」：毎年積み立てたお金の未来価値を計算。

さらに覚えやすくする例

• 「今と未来の比較」
  • 現価と終価 → 1円の時間的な価値を考える。
• 「目標額を達成する」
  • 減債基金と資本回収 → どう積み立てるか、どう回収するか。
• 「年金の計算」
  • 年金現価と年金終価 → 毎年のお金をどう価値化するか。

これで、6つの係数が少し身近になったワン！🐕✨ 試験も頑張るワン！📚

係数まとめ🐕

係数	意味
現価係数	将来のおやつを今の価値に換算！
終価係数	今のおやつを将来の価値に！
資本回収係数	元金を毎年いくらずつ受け取るか？
減債基金係数	目標金額を毎年いくら積み立てるか？
年金現価係数	毎年もらうおやつを現在価値に！
年金終価係数	毎年積み立てたおやつを将来価値に！

👉 「おやつの時間を未来と現在で調整する係数」 だワン！🐶🍖

12. 掛け捨て保険とは？🐶

掛け捨て保険とは？

• 保険料を払っている期間中に保険金が支払われる条件（例：死亡や病気）にならなければ、お金が戻ってこない保険のことだワン。
• 保険料が安い代わりに、保障期間が限定されているのが特徴だワン！

定期保険が掛け捨ての代表例

定期保険とは？

• 一定の期間（例：10年、20年）だけ、死亡や高度障害に対する保障がある保険。
• 満期になっても生存していれば保険金は支払われず、保険料も戻らない。

特徴

• 保険料が安い！
  → 掛け捨てなので、終身保険などに比べて保険料が抑えられているワン。

例

• 10年間、死亡保障1000万円 → 10年後に健康で満期を迎えたらお金は戻らない。

他の掛け捨て保険の例

掛け捨て保険は定期保険だけじゃないワン！他にもこんなものがあるワン：

1. 医療保険
   • 病気やケガで入院・手術したときの保障。
   • 多くの医療保険は掛け捨て型。
2. がん保険
   • がんに特化した保障。がん診断一時金や入院費を保障。
3. 収入保障保険
   • 被保険者が亡くなった場合、毎月一定額を遺族が受け取れる保険。
   • これも掛け捨て型が多いワン。
4. 傷害保険
   • ケガや事故に備える短期型の保険。

掛け捨てと貯蓄型の違い

特徴	掛け捨て保険（例：定期保険）	貯蓄型保険（例：終身保険）
保険料	安い	高い
保障期間	限定（10年、20年など）	一生（終身）
お金が戻るか	戻らない	解約返戻金や満期金がある
メリット	コスパが良い、高額な保障を得やすい	お金が貯まる、長期的な安心がある

結論

• 定期保険は、掛け捨て保険の代表格！「10年間だけ保障！」みたいなもの。
• 満期が来ると、お金は戻らない（掛け捨て）
• 👉 「保険はもらえなかったら終わり！だけど、その分安い！」 だワン！🐾
• お金を貯めるより、安くて大きな保障を重視したい人にピッタリだワン！

13. 保険分野

第三分野とは？

「第一分野（生命保険）」と「第二分野（損害保険）」に含まれない、医療や介護、特定の病気に備える保険のことだワン。

3つの保険分野のイメージ

1. 第一分野：生命保険（ヒトの生死に関係）
   • 例：死亡保険、養老保険、個人年金保険
   • 「生きるか死ぬかに備える保険」
2. 第二分野：損害保険（モノや賠償に関係）
   • 例：自動車保険、火災保険、賠償責任保険
   • 「モノの損害や事故に備える保険」
3. 第三分野：医療・健康保険（ヒトの健康に関係）
   • 例：医療保険、がん保険、介護保険、傷害保険
   • 「病気やケガ、介護に備える保険」

具体的な第三分野の保険例

• 医療保険：入院や手術に対する保障。
  例：「1日入院すると5000円支給」
• がん保険：がんに特化した保障。
  例：「がん診断で100万円一時金」
• 介護保険：介護が必要になったときの保障。
  例：「要介護認定で月10万円支給」
• 傷害保険：ケガや不慮の事故に備える。
  例：「骨折で50万円支給」

ポイント：なぜ第三分野が重要？

1. ニーズに応じた保障
   • 病気やケガに特化しているから、生活の安心をサポートするワン！
2. 生命保険や損害保険と組み合わせやすい
   • 生命保険の死亡保障に、医療保険をプラスするなどの利用ができる。

簡単にまとめると！

• 第一分野 → 人の生死に関する保険
• 第二分野 → モノの損害や事故に備える保険
• 第三分野 → 健康や病気、ケガに備える保険

健康や病気が気になるときに役立つのが「第三分野」だワン！🐕✨

14. 混乱する2/3とか3/4の数字🐕‍🦺

傷病手当金（2/3）

傷病手当金とは？

• 健康保険に加入している人が病気やケガで働けなくなったときに、給与の一部を補うために支給されるお金だワン。

計算の基準

• 支給額は「標準報酬日額の2/3」だワン！
  • 標準報酬日額：月の給料（ボーナス除く）を1日あたりに換算したもの。

計算例

• 標準報酬月額：30万円
• 標準報酬日額：30万円 ÷ 30日 = 1万円
• 傷病手当金：1万円 × 2/3 = 6666円（1日あたり）

• 会社員が病気やケガで働けなくなったときに、給料の2/3をもらえる制度！

👉 「働けなくても、おやつが2/3はもらえる！」 だワン！🐶🍖

障害年金（1級：100%、2級：3/4）🐾

障害年金とは？

• けがや病気で働けなくなったり、生活が大きく制限された場合に支給される年金だワン。

計算の基準

• 1級 → 「基準年金額 × 1.0（100%）」
• 2級 → 「基準年金額 × 3/4（75%）」

例：基準年金額が100万円の場合

• 1級 → 100万円 × 1.0 = 100万円
• 2級 → 100万円 × 0.75 = 75万円

障害等級	受給割合
1級	100%（満額）
2級	3/4（75%）

👉 「ケガの重さで、おやつの量が変わる」 イメージだワン！🍖🐶

遺族年金（3/4）

遺族基礎年金（子どもがいる配偶者）

• 配偶者が亡くなった場合に支給される年金だワン。

計算の基準

• 子どもがいる場合 → 年金額の100%（満額）
• 子どもが独立した後 → 3/4に減額されることがある。

老齢年金（場合による）

老齢基礎年金や厚生年金の中には、配偶者加給年金や受給開始時期の繰り上げ・繰り下げによって、年金額が「一部減額」または「増額」されるルールがあるワン。

表でまとめてみた！

制度名	割合	何を意味する？
傷病手当金	2/3	標準報酬日額の2/3が支給される。
障害年金（1級）	100%	基準年金額の100%（満額）支給。
障害年金（2級）	3/4（75%）	基準年金額の3/4が支給される。
遺族年金（子あり）	100%	子どもがいる場合は満額支給。
遺族年金（子なし）	3/4（75%）	子どもが独立した後、一部減額される場合がある。

どうして割合が違うの？

• 傷病手当金 → 収入の一部を補う目的（控えめな金額）。
• 障害年金・遺族年金 → 生活を支える目的なので、金額が比較的高い。

高額療養費制度（医療費の自己負担限度額）

• 医療費が高額になった場合に、自己負担限度額を超えた分が払い戻される制度だワン。

ポイントとなる割合

• 自己負担割合は基本的に3割（70歳未満の場合）。
• 低所得者や高齢者の場合は、自己負担割合が2割や1割になる場合もある。

育児休業給付金（67% → 50%）

• 育児休業中に支給される給付金だワン。

割合のポイント

• 育休開始から6か月間：給与の67%が支給される。
• 6か月以降：給与の50%が支給される。

• 赤ちゃんが生まれて育児休暇を取ったときの給付金！
  • 最初の6か月 → 67%
  • それ以降 → 50%

👉 「最初はおやつ多め、後から少し減る」 イメージだワン！🍖✨

失業給付（基本手当日額）

• 失業中に生活を支えるために支給されるお金だワン。

支給割合

• 賃金日額の50%～80%が基本手当日額として支給される。
  • 低賃金の人 → 高い割合（80%）。
  • 高賃金の人 → 低い割合（50%）。

• 仕事を辞めたときにもらえるお金！
• 給料の50%～80%が支給される（低所得者は多め！）

👉 「突然おやつがなくなっても、半分くらいはもらえる」 だワン！🐕

繰り下げ受給・繰り上げ受給（老齢年金）

• 年金の受給開始時期を早めたり遅らせたりすることで、受給額が増減する仕組みだワン。

割合の変化

• 繰り上げ受給（早く受け取る）：1か月ごとに0.4%減額（最大70歳まで）。
  • 60歳から受給 → 約30%減額。
• 繰り下げ受給（遅く受け取る）：1か月ごとに0.7%増額（最大75歳まで）。
  • 70歳から受給 → 約42%増額。

障害厚生年金の一部支給停止（働いている場合）

• 障害年金を受給している人が一定以上の収入を得た場合に一部停止される仕組みだワン。

割合のポイント

• 停止割合は、所得金額や労働状況によって計算される。

配偶者控除（収入による影響）

• 配偶者がいる場合に、配偶者の収入によって所得税の控除が受けられる仕組みだワン。

割合のポイント

• 配偶者の年収が103万円以下 → 控除額は満額（38万円）。
• 年収が増えると控除額が減少し、201万円以上で控除なし。

公的年金等控除

• 年金を受け取る際に課税される所得から控除される仕組みだワン。

控除額の割合

• 年齢や受給額に応じて、年金額の一部が控除される。
  • 65歳未満 → 70万円控除（年金400万円未満の場合）。
  • 65歳以上 → 120万円控除（年金330万円未満の場合）。

労災保険（休業補償給付）

• 労働中のケガや病気で働けない場合に支給されるお金だワン。

支給割合

• 給付基礎日額の60%が休業補償給付として支給される。
• プラス20%が特別支給金として上乗せされる場合もある。

ポイントまとめ

制度名	割合	内容
傷病手当金	2/3	標準報酬日額の2/3支給。
育児休業給付金	67% → 50%	育休開始6か月間は67%、それ以降は50%。
失業給付	50%～80%	賃金日額の50%～80%が支給。
老齢年金（繰り上げ）	-0.4%/月	1か月ごとに減額（最大30%減）。
老齢年金（繰り下げ）	+0.7%/月	1か月ごとに増額（最大42%増）。
労災保険	60%（+20%）	基礎日額の60%（特別支給金でさらに20%加算）。

これで「どの割合がどの制度に対応するか」がスッキリしたはずだワン！🐕✨

さいごに

使ったAIはChatGPTでした。おぉ！すごく良い！！って思うような解説もあれば、良くワカラン！！！と言いたくなるようなのもありましたね。ですが、勉強サポートとして使用するにはすごく良いのでは！？といった印象でした。
使っている中で、複数の領域にまたがる解説は弱いことに気付いちゃいました。『14.混乱する2/3とか3/4の数字』の中で、「他にも似たようなやつがあれば教えて欲しい」と言った後の回答を見ていただくと、他の項目よりも薄いと思うんです。薄い項目については、個別に拾い上げて、一問一答形式で「〇〇について詳しく教えて」と尋ねるとすごく詳しく教えてくれます。

ぜひ、勉強のお供にAIを活用してみてください！！！